Liquidación del Impuesto sobre Sociedades 2020

Online
Miércoles 7 y jueves 8 de julio 2021
6

El objetivo principal de este curso es conocer, a través de la exposición de supuestos prácticos, las cuestiones de índole específicamente contable-tributaria, que necesariamente deben tenerse en cuenta para elaborar la autoliquidación del Impuesto.

Revisaremos la elaboración de la liquidación de Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2020, analizando los diferentes regímenes, y los ajustes particulares que cada uno de ellos conllevan, para la integración del resultado contable en la base imponible; con especial detenimiento en las peculiaridades propias de las Empresas de Reducida Dimensión. Se tratarán tanto los aspectos normativos como los procedimentales, con un enfoque eminentemente práctico, centrado en dar respuesta a las cuestiones más problemáticos que plantea, a los profesionales de la asesoría fiscal, la efectiva aplicación del Impuesto.

Homologación
Auditores: 6 horas en otras materias | REC: 6 horas.

Contenido

Ponente

Javier Rodríguez Relea

Economista. Inspector de Hacienda del Estado. Autor de manuales y ponente de diversos cursos sobre el Impuesto sobre Sociedades.

 

Programa

  1. Introducción. Herramientas y novedades.
  2. Cierre contable de 2020.
    1. Formulación Cuentas Anuales.
    2. Posibles contingencias fiscales: Periodificación. Amortizaciones. Deterioros.
    3. Inmovilizado material: Activación de gastos financieros; Renovación, ampliación y mejora;
    4. Inmovilizado inmaterial
    5. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables.
  3. Cierre fiscal de 2020. Novedades. Generalidades
  4. Esquema de liquidación del impuesto.
  5. Contribuyentes Particulares: Sociedades civiles. Sociedades patrimoniales y la relación con sus socios; arrendamiento de inmueble. Empresas de Reducida Dimensión.
  6. Principales ajustes al resultado contable. Categorías: ajustes temporales, de calificación y de valoración. Recordatorio de los más frecuentes:
    1. Imputaciones temporales de ingresos y gastos. Principio de inscripción contable.
    2. Amortizaciones: Inmaterial; Régimen transitorio; ventajas de las Empresas de Reducida Dimensión.
    3. Deterioros del Inmovilizado Material y del Intangible: Límites a su deducción fiscal.
    4. Deterioros de Existencias: Cuantificación y Ajustes.
    5. Insolvencias. Requisitos y límites. Dotación global para ERD.
    6. Provisiones. Deducibilidad.
    7. Gastos No Deducibles. Supuestos dudosos: Retribución capital; Liberalidades; Representación; Administradores; Intereses actas. Casos prácticos.
    8. Reversión fiscal en el ejercicio de ajustes de períodos anteriores.
  7. Reserva de Nivelación.
  8. Reserva de Capitalización.
  9. Compensación de Bases Imponibles Negativas de ejercicios anteriores.
  10. Esquema de Deducciones en la Cuota y su Régimen Transitorio.
  11. Operaciones Vinculadas. Valoración. Ajustes bilateral y Secundario. Condonación de créditos. Aportaciones de socios.
  12. Conclusiones y Recomendaciones.

En el estudio de cada una de esas cuestiones se incorporarán los últimos pronunciamientos administrativos (Consultas DGT y Resoluciones TEAC) y jurisprudenciales (Sentencias TS, AN y TSJ´s), tratando de ofrecer una clara visión de los criterios interpretativos vigentes en este momento.

 

Fecha, horario y desarrollo del curso

Miércoles 7 y jueves 8 de julio, 6 horas en dos sesiones de 16:30 a 19:30 horas.

El curso se desarrollará por videoconferencia en directo. Con antelación se enviarán las instrucciones y el enlace de conexión (no será necesaria la instalación de ninguna aplicación).

Lugares de celebración

Online

Matricula

Colegiados y personal de sus despachos: 95,00 euros
Otros participantes: 150,00 euros

Descuentos (no acumulables):

  • 10% segunda y sucesivas matrículas y personal de sus despachos
  • 50% desempleados

PLAZAS LIMITADAS. RIGUROSO ORDEN DE INSCRIPCIÓN