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Elaboración de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades 2019

Lugar de celebración: A Coruña
Preinscripción:
07/07/2020-07/07/2020
Matrícula:
07/07/2020-07/07/2020
Celebración:
07/07/2020-08/07/2020
Formación:
Áreas de formación:
Fiscal
Acceso:
Aberto. Previa inscripción.

Online | 7 y 8 de julio 2020 - 16:30 a 19:30 horas

[INSCRIPCIÓN]

El objetivo principal de este curso es conocer, a través de la exposición de supuestos prácticos, las cuestiones de índole específicamente contable-tributaria, que necesariamente deben tenerse en cuenta para elaborar la autoliquidación del Impuesto.

Revisaremos la elaboración de la liquidación de Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2019, analizando los diferentes regímenes, y los ajustes particulares que cada uno de ellos conllevan, para la integración del resultado contable en la base imponible; con especial detenimiento en las peculiaridades propias de las Empresas de Reducida Dimensión. Se tratarán tanto los aspectos normativos como los procedimentales, con un enfoque eminentemente práctico, centrado en dar respuesta a las cuestiones más problemáticos que plantea, a los profesionales de la asesoría fiscal, la efectiva aplicación del Impuesto.

Ponente

Javier Rodríguez Relea
Economista. Inspector de Hacienda del Estado. Autor de manuales sobre el Impuesto de Sociedades de la editorial Aranzadi


Programa

1.   Introducción. Resumen de Herramientas y Novedades.

2.   Novedades en el cierre contable de 2019.

        a)    Formulación Cuentas Anuales.

        b)    Posibles contingencias fiscales.

        c)    Inmovilizado Material: Activación de gastos financieros;
               Renovación del inmovilizado material; Ampliación y mejora;
               Recambios; Inversiones en locales arrendados .

         d)   Inmovilizado Inmaterial.

         e)   Cambios de criterio, errores y estimaciones contables.
                Periodificaciones. Amortizaciones. Deterioros.

3.   Cierre fiscal de 2019. Generalidades.

4.   Esquema de Liquidación del impuesto.

5.   Contribuyentes Particulares: Sociedades Civiles. Sociedades patrimoniales y la relación con sus socios. Empresas de Reducida Dimensión.

6.   Ajustes al Resultado Contable en la Base Imponible. Categorización. Repaso para la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de 2019.

        a.    Imputaciones temporales de Ingresos y Gastos.
               Principio de Inscripción Contable.

        b.    Amortizaciones. Novedades Legales. Régimen Transitorio.

        c.    Deterioros del Material y del Intangible.
               Límites a su deducción fiscal.

        d.    Deterioros de Existencias: Cuantificación y Ajustes.

        e.    Insolvencias. Provisiones. Deducibilidad.

        f.     Reversión fiscal en el ejercicio por deterioros de períodos anteriores.

        g.    Gastos No Deducibles: Retribución capital; Liberalidades; Representación;
               Intereses actas y otros gastos financieros. Supuestos dudosos.
               Casos prácticos.

         h.    Activos por impuestos diferidos.

7.   Reserva de Nivelación.

8.   Reserva de Capitalización.

9.   Compensación de Bases Imponibles Negativas.

10. Esquema de Deducciones en la Cuota y su Régimen Transitorio.

11. Particularidades para las Empresas de Reducida Dimensión.

12. Operaciones Vinculadas en el Impuesto sobre Sociedades. Valoración. Ajustes bilateral y Secundario. Condonación de créditos. Aportaciones de socios.

13. Conclusiones y Recomendaciones.


Fechas, horario y desarrollo del curso

Martes 7 y miércoles 8 de julio. 6 horas en dos sesiones de 16:30 a 19:30 horas.

El curso se desarrollará por videoconferencia en directo permitiendo la interacción y las preguntas de los asistentes
 sobre cada uno de los apartados que en que se divide la materia. Además se ha previsto que, como actividad de cierre, al final de la segunda jornada se abra un amplio espacio de preguntas, contando con el compromiso del ponente para que, si las intervenciones lo requirieren, la sesión pueda alargarse más allá del horario inicialmente previsto.

Una vez confirmada la inscripción se enviarán las instrucciones de conexión (no será necesaria la instalación de ninguna aplicación). 


Homologación


Auditores: 6 horas en otras materias
REC: 6 horas

Importante (auditores y expertos contables): de acuerdo con la normativa vigente, los participantes deberán superar una prueba de seguimiento de la sesión para que la actividad resulte computable a efectos de la formación continuada obligatoria de auditores y expertos contables. La prueba se realizará a través de la plataforma ECE, de acuerdo con las instrucciones que serán facilitadas en su momento.
El resto de asistentes no es necesario que realicen la prueba para obtener su certificación de asistencia.


Matrícula

Colegiados y personal de sus despachos: 95,00 euros
Otros participantes:150,00 euros
 
Descuentos (no acumulables):

  • 10% segunda y sucesivas matrículas.
  • 50% desempleados.

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