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Elaboración de la liquidación del Impuesto sobre Sociedades 2018

Lugar de celebración: A Coruña, A Coruña
Preinscripción:
08/07/2019-08/07/2019
Matrícula:
08/07/2019-08/07/2019
Celebración:
08/07/2019-08/07/2019
Formación:
Áreas de formación:
Acceso:
Aberto. Previa inscripción.

A Coruña, 8 de julio de 2019

Inscripción

 

El objetivo principal de este curso es conocer, a través de la exposición de supuestos prácticos, las cuestiones de índole específicamente contable-tributaria, que necesariamente deben tenerse en cuenta para elaborar la autoliquidación del Impuesto.

Revisaremos la liquidación de Impuesto sobre Sociedades del ejercicio 2018, analizando los diferentes regímenes, y los ajustes particulares que cada uno de ellos conllevan, para la integración del resultado contable en la base imponible; con especial detenimiento en las peculiaridades propias de las Empresas de Reducida Dimensión. Se tratarán tanto los aspectos normativos como los procedimentales, con un enfoque eminentemente práctico, centrado en las cuestiones más problemáticos que plantea, a los profesionales de la asesoría fiscal, la efectiva aplicación del Impuesto.

 

Programa

1.    Introducción. Resumen de Herramientas y Novedades.

2.    Cierre contable de 2018.

        a. Formulación Cuentas Anuales.

        b. Posibles contingencias fiscales.

        c. Inmovilizado Material: Activación de gastos financieros; Renovación del
            inmovilizado material; Ampliación y mejora; Recambios; Inversiones en locales
            arrendados.

        d. Inmovilizado Inmaterial.

        e. Cambios de criterio, errores y estimaciones contables. Periodificaciones.
             Amortizaciones. Deterioros.

3.    Cierre fiscal de 2018. Generalidades.

4.    Esquema de Liquidación del impuesto.

5.    Contribuyentes Particulares: Sociedades Civiles. Sociedades patrimoniales y la
       relación con sus socios. Empresas de Reducida Dimensión.

6.    Reserva de Nivelación.

7.    Reserva de Capitalización.

8.    Compensación de Bases Imponibles Negativas de Ejercicios Anteriores.

9.    Esquema de Deducciones en la Cuota y su Régimen Transitorio.

10.  Ajustes al Resultado Contable en la Base Imponible. Categorización. Repaso para
       la liquidación del Impuesto sobre Sociedades de 2018.

       a. Imputaciones temporales de Ingresos y Gastos. Principio de Inscripción
           Contable.

       b.  Amortizaciones. Novedades Legales. Régimen Transitorio.

       c. Deterioros del Material y del Intangible. Límites a su deducción fiscal.

       d. Deterioros de Existencias: Cuantificación y Ajustes.

       e. Insolvencias. Provisiones. Deducibilidad.

       f. Reversión fiscal en el ejercicio por deterioros de períodos anteriores.

       g. Gastos No Deducibles: Retribución capital; Liberalidades; Representación;
           Intereses actas y otros gastos financieros. Supuestos dudosos. Casos
           prácticos.

       h. Activos por impuestos diferidos.

11. Particularidades para las Empresas de Reducida Dimensión.

12. Operaciones Vinculadas en el Impuesto sobre Sociedades. Valoración. Ajustes
      bilateral y Secundario. Condonación de créditos. Aportaciones de socios.

13. Caso práctico de Liquidación.

14. Conclusiones y Recomendaciones.


Ponente


Javier Rodríguez Relea
Economista. Inspector de Hacienda del Estado. Autor del manual sobre el Impuesto de Sociedades de la editorial Aranzadi


Homologación 


Auditores: 8 horas en otras materias
REC: 8 horas


Fecha y horario


Lunes, 8 de julio de 2019
09:30 a 14:30 y 16:30 a 19:30 horas


Lugar


Colegio de Economistas       
C/ Caballeros, 29-1º. 15009 A Coruña


Matrícula


Colegiados y personal de sus despachos: 130 euros
Otros participantes: 210 euros
 
Descuentos (no acumulables):

  • 10% segunda y sucesivas matrículas.
  • 50% desempleados.

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